2020年，甘肅省高級(jí)人民法院制定發(fā)布了《民營企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)提示書》，全文共四章，詳細(xì)分析了民營企業(yè)在運(yùn)營中常見的法律風(fēng)險(xiǎn)，涉及內(nèi)部治理、合同簽訂、糾紛解決、融資借貸、勞動(dòng)用工等。同時(shí)結(jié)合重慶市高級(jí)人民法院的《重慶法院民營企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控提示書》，整理了更加全面詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)提示書，小編整理了其中的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以供各位同行參考學(xué)習(xí)。
民營企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)提示書
【目 錄】
前言
第一章企業(yè)內(nèi)部治理中的法律風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié)企業(yè)設(shè)立
第二節(jié)企業(yè)治理
第三節(jié)企業(yè)清理
第二章對(duì)外經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié)簽訂合同
第二節(jié)履行合同
第三節(jié)糾紛解決
第四節(jié)常見合同風(fēng)險(xiǎn)提示（補(bǔ)充）
第三章融資借貸中的法律風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié)金融借款
第二節(jié)民間借貸
第四章勞動(dòng)用工中的法律風(fēng)險(xiǎn)
民營企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基本單位之一，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要參與者，民營經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展是國家之福也是社會(huì)之幸。市場(chǎng)活動(dòng)中存在著很多法律風(fēng)險(xiǎn)，如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前每個(gè)民營企業(yè)的必修課。實(shí)踐中，很多民營企業(yè)和企業(yè)家們專注于經(jīng)營活動(dòng)，法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)、知識(shí)不足，導(dǎo)致經(jīng)營出現(xiàn)漏洞，引發(fā)訴訟糾紛，影響了企業(yè)正常發(fā)展。
為了貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會(huì)上的重要講話精神，向民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供高質(zhì)量司法保障，我們除了妥善審理每一起經(jīng)濟(jì)糾紛案件，依法保護(hù)民營企業(yè)合法權(quán)利外，還針對(duì)民營企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中易發(fā)生糾紛的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，結(jié)合司法實(shí)踐中梳理出的比較常見的類型化問題，制作了《民營企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)提示書》發(fā)送給大家。
本冊(cè)提示書列舉了企業(yè)在設(shè)立、經(jīng)營、管理、訴訟等過程中常見的、需要注意的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，并對(duì)民營企業(yè)如何規(guī)范經(jīng)營、避免糾紛，以及訴訟中如何正確起訴和應(yīng)訴、妥善解決問題，提出了具體的意見建議。以期通過這些提示和建議，能夠?qū)γ駹I企業(yè)和企業(yè)家們提前防范法律風(fēng)險(xiǎn)、依法保障自身合法利益有所幫助，同時(shí)起到普法宣傳、促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、減少社會(huì)矛盾糾紛的作用，使人民法院與政府、社會(huì)、企業(yè)共同努力，構(gòu)建穩(wěn)定、公平、透明、可預(yù)期的法治化營商環(huán)境，促進(jìn)甘肅民營經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展！
企業(yè)內(nèi)部治理中的重點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)
1.出資人不清楚不同公司形式所對(duì)應(yīng)的法律責(zé)任：建議申請(qǐng)成立前先對(duì)公司法相關(guān)內(nèi)容做基本了解，選擇適合自己出資目的、經(jīng)營預(yù)期、管理能力的公司形式。
2.出資協(xié)議的形式：實(shí)踐中因約定不清或口頭約定出資等情形引發(fā)的糾紛較多，建議采取書面形式訂立出資協(xié)議，明確約定相關(guān)主體的權(quán)利義務(wù)。
3.出資人的出資義務(wù)：實(shí)踐中因出資不實(shí)、抽逃出資而引起債權(quán)人要求股東承擔(dān)賠償責(zé)任的糾紛較多，建議采取實(shí)繳制出資的出資人務(wù)必確保出資真實(shí)、足額到位，并且不得以變相方式抽逃出資，同時(shí)建議妥善保留出資到位的財(cái)務(wù)證據(jù)，避免工商檔案中只有驗(yàn)資報(bào)告且籠統(tǒng)描述為出資到位，引起債權(quán)人合理懷疑的情況。
4.股東出資不足或逾期出資帶來的風(fēng)險(xiǎn)：
(1)債權(quán)人的交易風(fēng)險(xiǎn)。股東分期認(rèn)繳出資已經(jīng)對(duì)外公示，債權(quán)人已經(jīng)知曉或應(yīng)當(dāng)知曉，如其自甘冒險(xiǎn)或者怠于知曉，可能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(2)股東出資認(rèn)繳期限尚未屆至，債權(quán)人不能徑行要求股東加速履行出資義務(wù)。根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)公司解散、破產(chǎn)兩種法定情形出現(xiàn)時(shí)，股東的認(rèn)繳出資義務(wù)加速到期。除此以外應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體情形予以認(rèn)定。因此，債權(quán)人要謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)象。
(3)股東承擔(dān)連帶清償責(zé)任或者補(bǔ)充賠償責(zé)任。股東逾期未能全面履行出資義務(wù)的，債權(quán)人可根據(jù)不同情形要求股東承擔(dān)連帶清償責(zé)任或者補(bǔ)充賠償責(zé)任。
(4)公司減少注冊(cè)資本時(shí)，應(yīng)由股東會(huì)或股東大會(huì)作出決議，經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單、依法通知債權(quán)人以及向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。對(duì)于實(shí)行注冊(cè)資本最低限額的特殊行業(yè)，減少后的注冊(cè)資本還應(yīng)不少于最低限額。現(xiàn)行法律并未對(duì)不當(dāng)減資股東所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出明確規(guī)定，在司法實(shí)務(wù)中，大多比照股東出資未到位或抽逃出資時(shí)的責(zé)任來確定不當(dāng)減資股東的法律責(zé)任，即由其在不當(dāng)減資范圍內(nèi)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。對(duì)于其他未減資的股東而言，如其在明知公司負(fù)債的情形下仍同意減資股東的減資請(qǐng)求，導(dǎo)致公司無法以自身財(cái)產(chǎn)清償所欠債務(wù)的，亦存在就不當(dāng)減資股東的法律責(zé)任承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。
5.非貨幣方式出資：實(shí)踐中因作價(jià)不合法、價(jià)值偏離大、產(chǎn)權(quán)未轉(zhuǎn)移等情形引起的糾紛較多，建議合理確定實(shí)物價(jià)值、必要時(shí)委托評(píng)估，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。
6.股東委托他人代持股：實(shí)踐中有因名義股東否認(rèn)代持股關(guān)系而引發(fā)的糾紛，建議盡量避免隱名出資的情況，如果非要采取由他人代持股的方式，建議書面確定代持股關(guān)系，并保留好自己履行出資義務(wù)的相關(guān)證據(jù)。
實(shí)踐中，部分投資者認(rèn)為章程是用于應(yīng)付工商注冊(cè)登記，僅用工商局提供的范本，內(nèi)容也僅簡(jiǎn)單套用《公司法》條文。當(dāng)章程缺乏相對(duì)應(yīng)的規(guī)定時(shí)，往往充滿不確定性，容易導(dǎo)致訴訟，尤其是對(duì)中小企業(yè)投資者可能不利。
7.股東直接管理公司或參與管理：實(shí)踐中，公司開展經(jīng)營活動(dòng)時(shí)為圖方便等原因而使用股東名義或者銀行賬戶，導(dǎo)致債權(quán)人要求股東承擔(dān)公司債務(wù)的糾紛較多，建議厘清合同主體，避免使用股東名義收貨、收款、履行公司所簽合同，同時(shí)建議嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，避免公司賬戶與股東賬戶之間隨意轉(zhuǎn)款。
8.成立關(guān)聯(lián)公司：實(shí)踐中，債權(quán)人以關(guān)聯(lián)公司人格混同為由要求共同承擔(dān)責(zé)任的糾紛較多，建議關(guān)聯(lián)公司之間在經(jīng)營過程中避免人員混同、財(cái)務(wù)混同、業(yè)務(wù)混同，尤其要避免因財(cái)務(wù)混同導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)無法區(qū)分。
9.法定代表人：實(shí)踐中有的民營企業(yè)家讓自己的親信或員工掛名擔(dān)任法定代表人，自己則在幕后操作控制公司，這樣可能發(fā)生控制失靈而產(chǎn)生損害實(shí)際控制人利益的情形，在公司負(fù)債時(shí)對(duì)掛名法定代表人也會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果。建議不要由他人掛名自己企業(yè)的法定代表人，企業(yè)家也不要輕易替別人掛名擔(dān)任法定代表人。
10.出資協(xié)議和章程的功能：兩者的作用和功能區(qū)別較大，實(shí)踐中存在出資人重協(xié)議輕章程的情況，建議在章程中對(duì)股東權(quán)利、公司運(yùn)行、高管權(quán)限等作出明確約定，避免以出資協(xié)議規(guī)制公司運(yùn)行的情況。
11.股東會(huì)召開方式：實(shí)踐中發(fā)生的糾紛較多，主要爭(zhēng)議在于召集程序是否合法，通知是否到達(dá)其他股東，建議召集人注意召開股東會(huì)時(shí)通知其他股東的方式，既要符合法律規(guī)定和章程約定，還要注意固定通知證據(jù)以備訴訟之用。
12.大小股東合法權(quán)利的保護(hù)：實(shí)踐中因大股東漠視小股東權(quán)利、損害小股東利益而引起的糾紛較多，建議大股東嚴(yán)格按照法律或者章程辦事，尊重小股東的知情權(quán)、表決權(quán)、利潤分配權(quán)等合法權(quán)利，實(shí)現(xiàn)共贏，避免糾紛。
13.股權(quán)轉(zhuǎn)讓：實(shí)踐中因股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)未通知其他股東而引起的糾紛較多，其他股東得知后要求行使同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)，建議在對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)前征得其他股東同意，或者通知其在30天內(nèi)表態(tài)，避免轉(zhuǎn)讓目的無法實(shí)現(xiàn)。另外，即使辦理了變更登記，其他股東在一年內(nèi)也可以主張權(quán)利，建議這種事不要抱有“生米煮成熟飯”的想法。
有限責(zé)任公司的股東之間以及向股東以外的人可以轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)，轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書、向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。
(1)混淆轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)和退股。實(shí)踐中出現(xiàn)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議誤寫成退股協(xié)議，其中轉(zhuǎn)讓公司全部股份的股東事后以轉(zhuǎn)讓協(xié)議用詞不當(dāng)、股東變更登記程序不合法為由要求恢復(fù)其股東權(quán)利，為股權(quán)受讓方帶來不必要的訴累。
(2)忽視公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制?！豆痉ā芬?guī)定，公司章程可以對(duì)有限責(zé)任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓規(guī)則作出特別約定。因此，在簽訂股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議前，應(yīng)查看目標(biāo)公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有無特殊約定，評(píng)估股權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性和風(fēng)險(xiǎn)。
(3)轉(zhuǎn)讓方是名義股東，如果實(shí)際出資人追認(rèn)的，根據(jù)合同法的規(guī)定，該轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)為有效。但若實(shí)際出資人不追認(rèn)，司法實(shí)踐中一般按照物權(quán)法善意取得制度予以認(rèn)定——受讓方同時(shí)滿足受讓股權(quán)時(shí)為善意、以合理價(jià)格轉(zhuǎn)讓以及受讓方已在公司股東名冊(cè)中予以記載或在公司登記機(jī)關(guān)辦理了變更登記三個(gè)條件的，可以參照適用物權(quán)的善意取得制度。否則，按照《公司法解釋三》第26條的規(guī)定，實(shí)際出資人可請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效。因此，對(duì)于受讓方來說，若上述任一條件不滿足，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為就可能會(huì)被認(rèn)定為無效，此外也容易給轉(zhuǎn)讓方以規(guī)避空間，通過后設(shè)隱名股東的方式妨礙股權(quán)流轉(zhuǎn)。
(4)轉(zhuǎn)讓方是實(shí)際出資人，若名義股東配合且受讓方不需進(jìn)行工商登記，則不存在操作障礙。若名義股東不配合或受讓方要求進(jìn)行工商登記的，根據(jù)《公司法解釋三》第25條第3款的規(guī)定，應(yīng)先進(jìn)入顯名化程序，得到其他股東半數(shù)以上同意后才能以股東身份維權(quán)。換句話說，如果同意股東未及半數(shù)則轉(zhuǎn)讓方無法取得登記股東的身份，受讓方只能通過轉(zhuǎn)讓合同追究轉(zhuǎn)讓方的責(zé)任。
15.收購公司股權(quán)：實(shí)踐中收購過程中易發(fā)生糾紛的關(guān)鍵點(diǎn)是資產(chǎn)的真實(shí)性、負(fù)債披露的完整性和付款條件的明確性，建議在合同簽訂前先對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債做完整評(píng)估，收購方詳細(xì)了解公司財(cái)務(wù)狀況，在雙方均知悉的情況下再簽訂合同，對(duì)公司交接、債務(wù)承擔(dān)、付款條件等關(guān)鍵問題作出明確約定。
16.公司對(duì)外擔(dān)保：實(shí)踐中因公司對(duì)外提供擔(dān)保引起的糾紛比較多，由于這種情況會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生較大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模和償債能力在章程中對(duì)擔(dān)保限額進(jìn)行規(guī)定，并在對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)經(jīng)股東會(huì)決議，同時(shí)建議由被擔(dān)保方提供反擔(dān)保以保護(hù)公司追償權(quán)。
17.企業(yè)規(guī)章制度：民營企業(yè)的規(guī)章制度是對(duì)各項(xiàng)管理工作和生產(chǎn)作業(yè)的要求所作的規(guī)定，是全體員工行動(dòng)的規(guī)范和準(zhǔn)則。建立和健全作業(yè)規(guī)章制度，是企業(yè)管理的一項(xiàng)極其重要的基礎(chǔ)工作。實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)有民營企業(yè)的規(guī)章制度未經(jīng)過民主程序或者公示告知員工，該規(guī)章對(duì)員工不具有約束力。以違反該規(guī)章制度為由，對(duì)員工進(jìn)行處罰或者解除勞動(dòng)關(guān)系是違法的，不利于企業(yè)內(nèi)部管理。
18.股東會(huì)決議：股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法作出的股東會(huì)決議具有法律效力，但股東會(huì)作出的決議應(yīng)當(dāng)做到?jīng)Q議程序合法、內(nèi)容合法并符合公司章程規(guī)定，否則就可能會(huì)影響股東會(huì)決議的效力。
(1)在部分中小企業(yè)中，因股東人數(shù)較少、股東之間關(guān)系密切或者法律意識(shí)淡薄等原因不重視股東會(huì)，常常出現(xiàn)股東會(huì)決議存在問題但不屬于法律規(guī)定的可撤銷或無效的情形，比如未召開股東會(huì)或不需要召開股東會(huì)但缺少全體股東簽名、蓋章等。《最高人民法院關(guān)于適用＜中華人民共和國公司法＞若干問題的規(guī)定(四)》確立了股東會(huì)決議不成立，并明確了具體情形，完善了股東會(huì)決議瑕疵的救濟(jì)途徑，在規(guī)范引領(lǐng)民營企業(yè)內(nèi)部治理、風(fēng)險(xiǎn)防控、維護(hù)自身權(quán)益等方面提供了充分的依據(jù)，為民營企業(yè)提供可遵循的規(guī)則參考。
(2)借款中應(yīng)關(guān)注公司章程是否記載向他人提供擔(dān)保的特殊規(guī)定。股東(大)會(huì)、董事會(huì)作出的決議應(yīng)當(dāng)做到?jīng)Q議程序合法、內(nèi)容合法并符合公司章程規(guī)定，否則就可能會(huì)影響該決議的效力，導(dǎo)致商事行為處于可撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。
19.國際貿(mào)易：企業(yè)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是不熟悉或者沒有遵守國際貿(mào)易的相關(guān)法律規(guī)則。
(1)國際商會(huì)制定的《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》完整總結(jié)并解釋了國際貿(mào)易中與交付、價(jià)格、費(fèi)用等密切相關(guān)的貿(mào)易條件，雖不具有強(qiáng)制性，但對(duì)當(dāng)事人訂立和履行合同具有較強(qiáng)規(guī)范和指引作用，已成為一種國際慣例被交易各方一致遵守。當(dāng)事人對(duì)該規(guī)則理解偏差和適用不規(guī)范引發(fā)的國際貿(mào)易合同糾紛，可通過適用《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》對(duì)合同約定的CIF規(guī)則進(jìn)行解釋。
(2)防范“D/P—記名提單—D/A”詐騙。無論是D/P(付款交單)或是D/A(承兌交單)，均是托收的方式。其中D/A對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)最大。對(duì)于買方，則是期望從D/P變成D/A，對(duì)其資金的周轉(zhuǎn)比較有利，同時(shí)也掌握了在付款環(huán)節(jié)的主動(dòng)權(quán)，可根據(jù)市場(chǎng)行情的變化和國家有關(guān)政策的變化決定是否付款，何時(shí)付款，以及如何付款。在D/A方式中，買方可能會(huì)通過FOB合同和記名提單來實(shí)施詐騙，如果采用FOB合同成交，買方有可能以負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)仁乱藶橛蓪⑻釂无D(zhuǎn)為記名提單，并利用記名提單的性質(zhì)即可不憑正本提單提取貨物。如果賣方忽略了記名提單與通常使用的指示提單的差異，就會(huì)受制于人，蒙受巨大損失。
20.公司解散：公司因故解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。人民法院應(yīng)當(dāng)受理該申請(qǐng)，并及時(shí)組織清算組進(jìn)行清算。
(1)未按期成立清算組。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組開始清算，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損或者滅失，債權(quán)人主張其在造成損失范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。
(2)怠于履行義務(wù)。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等滅失，無法進(jìn)行清算，債權(quán)人主張其對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。
(3)作為清算組成員的股東，未將公司解散清算事宜書面通知全體已知債權(quán)人，并在規(guī)定的報(bào)紙公告，導(dǎo)致債權(quán)人未及時(shí)申報(bào)債權(quán)而未獲清償?shù)模赡艹袚?dān)連帶賠償責(zé)任。
